{"id":6022,"date":"2026-09-30T11:14:30","date_gmt":"2026-09-30T09:14:30","guid":{"rendered":"https:\/\/westmont-group.com\/blog\/?p=6022"},"modified":"2026-09-30T11:15:41","modified_gmt":"2026-09-30T09:15:41","slug":"schenkungssteuer-freibetrag","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/westmont-group.com\/blog\/schenkungssteuer-freibetrag\/","title":{"rendered":"Schenkungssteuer Freibetrag: Wie viel Sie steuerfrei verschenken d\u00fcrfen"},"content":{"rendered":"\t\t
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Schenkungssteuer Freibetrag: So viel d\u00fcrfen Sie 2026 steuerfrei verschenken<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Die kurze Antwort vorweg: Der Schenkungssteuer Freibetrag liegt zwischen 20.000 Euro und 500.000 Euro, je nachdem, wer wen beschenkt. Er gilt f\u00fcr jedes Paar aus Schenker und Beschenktem und steht nach zehn Jahren wieder komplett zur Verf\u00fcgung. Ob eine Schenkung steuerfrei ist, entscheiden also zwei Dinge: Ihr Verwandtschaftsverh\u00e4ltnis und der Zeitpunkt.<\/p>

In diesem Ratgeber der Westmont Group<\/a> gehen wir die Betr\u00e4ge, Steuerklassen und Steuers\u00e4tze Schritt f\u00fcr Schritt durch. Sie sehen, wann eine steuerfreie Schenkung m\u00f6glich ist, wo Fallen lauern und wie Sie Geld, Depots und Immobilien sauber \u00fcbertragen. Alle Zahlen basieren auf dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Was ist eine Schenkung und was ist die Schenkungssteuer?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Eine Schenkung liegt vor, wenn jemand Verm\u00f6gen unentgeltlich<\/strong> auf eine andere Person \u00fcbertr\u00e4gt, also ohne Gegenleistung. Die Grundlage daf\u00fcr liefert das B\u00fcrgerliche Gesetzbuch (BGB). Steuerlich z\u00e4hlt vor allem die Bereicherung<\/strong> des Beschenkten<\/strong>: Sein Verm\u00f6gen w\u00e4chst, ohne dass er etwas daf\u00fcr zahlt. Das gilt f\u00fcr Geldgeschenke, ein Wertpapierdepot, Edelmetalle, Unternehmensanteile und andere Sachwerte. Auch eine verbilligte Immobilie, ein zinsloses Darlehen oder der Verzicht auf eine Forderung gelten als Schenkung.<\/p>

Die Schenkungssteuer<\/strong> regelt das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG)<\/strong>. F\u00fcr Erbe und Schenkung gelten dort dieselben Freibetr\u00e4ge<\/strong> und S\u00e4tze. Sonst lie\u00dfe sich die Erbschaftsteuer leicht umgehen, weil jeder sein Verm\u00f6gen einfach vor dem Tod verschenken k\u00f6nnte. Den Schenkungssteuer Freibetrag<\/strong> k\u00f6nnen Sie sich wie einen Sockel vorstellen: Steuerpflichtig wird nur der Teil, der dar\u00fcber liegt. Erh\u00e4lt jemand 300.000 Euro und hat einen Freibetrag<\/strong> von 200.000 Euro, versteuert er nur 100.000 Euro.<\/p>

Wer zahlt? Steuerschuldner<\/strong> ist grunds\u00e4tzlich der Beschenkte<\/strong>. Der Schenker haftet aber mit, sodass das Finanzamt<\/strong> die Steuer notfalls bei beiden einfordern kann. Eine kleine Anmerkung zur Schreibweise: Im Gesetz steht Schenkungsteuer mit einem s in der Mitte, laut Duden ist auch Schenkungssteuer<\/strong> korrekt. Wer schon zu Lebzeiten an seine Nachkommen \u00fcbertr\u00e4gt, spricht von vorweggenommener Erbfolge. Der Erblasser handelt dann vor dem Erbfall und muss den Schenkungsvertrag sauber aufsetzen.<\/p><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Schenkung und Erbe: Worin sie sich unterscheiden<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Beim Freibetrag sind beide gleichgestellt. \u00a7 1 Abs. 2 ErbStG<\/strong> ordnet an, dass die Regeln f\u00fcr den Erwerb von Todes wegen<\/strong> auch f\u00fcr Schenkungen unter Lebenden gelten. Der Schenkungssteuer Freibetrag entspricht deshalb dem pers\u00f6nlichen Freibetrag bei der Erbschaftssteuer<\/strong>. Der gro\u00dfe Unterschied ist die Wiederholbarkeit<\/strong>: Bei einer Schenkung steht der Freibetrag alle zehn Jahre neu bereit, im Erbfall nur einmal, weil der Erbfall nur einmal eintritt. Die Betr\u00e4ge im Erbfall haben wir in unserem Beitrag zu den Freibetr\u00e4gen bei Erbschaft<\/a><\/strong><\/span> zusammengestellt.<\/p>

Am deutlichsten zeigt sich der Unterschied bei Eltern und Gro\u00dfeltern. Erben sie von ihren Kindern, geh\u00f6ren sie zur Steuerklasse I und haben 100.000 Euro<\/strong> Freibetrag. Bekommen sie dasselbe Geld geschenkt, rutschen sie in Steuerklasse II<\/strong> und haben nur 20.000 Euro<\/strong>. Eine \u00e4hnliche Steuerfalle wartet auf Paare ohne Trauschein: Das Finanzamt behandelt den Partner wie einen fremden Dritten, egal wie lange die Beziehung dauert.<\/p>

Manche Zusatzposten gibt es nur im Erbfall. Dazu z\u00e4hlen der Versorgungsfreibetrag<\/strong> nach \u00a7 17 ErbStG, die Erbfallkostenpauschale<\/strong> von 15.000 Euro und der Freibetrag f\u00fcr Pflege und Unterhalt bis 20.000 Euro<\/strong>. Beim Familienheim<\/strong> ist es umgekehrt gelagert: Zu Lebzeiten ist die Zuwendung unter Ehegatten befreit (\u00a7 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG), im Erbfall k\u00f6nnen auch Kinder bis 200 m\u00b2 profitieren. Wer sein Verm\u00f6gen erst nach dem Tod weitergeben will, regelt den Nachlass per Testament, Erbvertrag oder \u00fcber die gesetzliche Erbfolge. Eine letztwillige Verf\u00fcgung ersetzt dabei keine Schenkung, denn sie wirkt erst f\u00fcr die Erben.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Die drei Steuerklassen bei der Schenkungssteuer<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Nach \u00a7 15 ErbStG<\/strong> ordnet das Gesetz jeden Beschenkten nach seinem Verwandtschaftsverh\u00e4ltnis<\/strong> in eine von drei Klassen ein. Sie haben nichts mit den Steuerklassen bei Lohnsteuer oder Einkommensteuer zu tun. Steuerklasse I<\/strong> umfasst Ehegatten, eingetragene Lebenspartner (seit 2011), Kinder, Stiefkinder, Enkel und Urenkel, also Nachkommen in direkter Linie. Beim Erwerb von Todes wegen z\u00e4hlen hier auch Eltern und Gro\u00dfeltern dazu.<\/p>

In Steuerklasse II<\/strong> landen bei einer Schenkung die Eltern und Gro\u00dfeltern, Geschwister, Stiefeltern, Schwiegereltern, Schwiegerkinder und der geschiedene Ehegatte. Auch Nichten und Neffen<\/strong> geh\u00f6ren dazu. Steuerklasse III<\/strong> gilt f\u00fcr alle anderen, also f\u00fcr entfernte Verwandte, Freunde und Partner ohne Trauschein. Freunde zahlen damit die h\u00f6chste Schenkungssteuer.<\/p>

Bei Onkel und Tante lohnt der zweite Blick. Ihr Onkel schenkt Ihnen 50.000 Euro: Ist er der Bruder Ihrer Mutter oder Ihres Vaters, landen Sie in Steuerklasse II<\/strong>. Ist er nur angeheiratet, also der Mann der Schwester Ihres Vaters, gilt die schlechtere Steuerklasse III<\/strong>. Ein Cousin<\/strong> oder eine Cousine<\/strong> geh\u00f6rt als beschenkte Person immer zu Steuerklasse III<\/strong>. Alle drei Klassen bestimmen zugleich Freibetrag<\/strong> und Steuersatz.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Freibetr\u00e4ge bei der Schenkungssteuer nach Verwandtschaftsgrad<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Der Schenkungssteuer Freibetrag<\/strong> steht in \u00a7 16 Abs. 1 ErbStG<\/strong> und h\u00e4ngt allein vom Verwandtschaftsgrad<\/strong> ab. Nicht die Art des Verm\u00f6gens, nicht das Alter und nicht der Anlass spielen eine Rolle:<\/p>

Beschenkter<\/th>Steuerklasse<\/th>Freibetrag<\/th><\/tr><\/thead>
Ehegatten, eingetragene Lebenspartner<\/td>I<\/td>500.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Kinder, Stief- und Adoptivkinder<\/td>I<\/td>400.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Enkel, deren Eltern verstorben sind<\/td>I<\/td>400.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Enkel, deren Eltern noch leben<\/td>I<\/td>200.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Urenkel<\/td>I<\/td>100.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Eltern, Gro\u00dfeltern (bei Schenkung)<\/td>II<\/td>20.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten<\/td>II<\/td>20.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr>
Freunde, Lebensgef\u00e4hrten ohne Trauschein, alle \u00fcbrigen<\/td>III<\/td>20.000 Euro<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Jetzt zur Frage, die viele stellen: Kann jedes Elternteil 400.000 Euro schenken? Ja, denn der Schenkungssteuer Freibetrag<\/strong> gilt je Paar aus Schenker und Beschenktem. Der Vater darf seiner Tochter 400.000 Euro<\/strong> schenken, die Mutter derselben Tochter ebenfalls 400.000 Euro<\/strong>. Ein Ehepaar mit zwei Kindern kommt so auf vier Paarbeziehungen und 1.600.000 Euro pro Zehnjahreszeitraum<\/strong>. Leben noch vier Gro\u00dfeltern, kommt je Enkel viermal 200.000 Euro<\/strong> dazu, also 800.000 Euro pro Enkel.<\/p>

Voraussetzung ist, dass jede Person aus eigenem Verm\u00f6gen schenkt. Zahlen die Eltern vom Gemeinschaftskonto, pr\u00fcft das Finanzamt die Zurechnung im Einzelfall (BFH, II R 33\/10). Wer beide Freibetr\u00e4ge sicher nutzen will, trennt sauber: zwei Vertr\u00e4ge, zwei Konten, zwei Ausf\u00fchrungsdaten. Stiefkinder und Adoptivkinder stehen leiblichen Kindern gleich. Pflegekinder ohne Adoption nennt das Gesetz nicht, f\u00fcr sie gilt Steuerklasse III mit 20.000 Euro<\/strong>.<\/p>

Etwas komplexer wird es bei Auslandsbezug. Den vollen Freibetrag<\/strong> gibt es bei unbeschr\u00e4nkter Steuerpflicht (\u00a7 2 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG). Bei beschr\u00e4nkter Steuerpflicht<\/strong> mindert \u00a7 16 Abs. 2 ErbStG ihn anteilig, dazu k\u00f6nnen Doppelbesteuerungsabkommen greifen. Nur im Erbfall zus\u00e4tzlich m\u00f6glich ist der Versorgungsfreibetrag<\/strong>: 256.000 Euro f\u00fcr den \u00fcberlebenden Ehegatten, f\u00fcr Kinder bis zum 27. Lebensjahr gestaffelt von 52.000 Euro \u00fcber 30.700 Euro und 20.500 Euro bis 10.300 Euro. Er wird um den Kapitalwert von Versorgungsbez\u00fcgen wie einer Witwenrente gek\u00fcrzt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Steuers\u00e4tze bei der Schenkungssteuer<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Der Steuersatz<\/strong> h\u00e4ngt von zwei Dingen ab: dem steuerpflichtigen Erwerb<\/strong> und der Steuerklasse. Nach \u00a7 19 ErbStG<\/strong> steigt der Satz mit dem Wert, den Sie \u00fcber dem Freibetrag erhalten:<\/p>

Wert nach Abzug des Freibetrags bis<\/th>Klasse I<\/strong><\/th>Klasse II<\/strong><\/th>Klasse III<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
75.000 Euro<\/td>7 %<\/strong><\/td>15 %<\/td>30 %<\/strong><\/td><\/tr>
300.000 Euro<\/td>11 %<\/td>20 %<\/td>30 %<\/strong><\/td><\/tr>
600.000 Euro<\/td>15 %<\/td>25 %<\/td>30 %<\/strong><\/td><\/tr>
6.000.000 Euro<\/td>19 %<\/td>30 %<\/strong><\/td>30 %<\/strong><\/td><\/tr>
13.000.000 Euro<\/td>23 %<\/td>35 %<\/td>50 %<\/strong><\/td><\/tr>
26.000.000 Euro<\/td>27 %<\/td>40 %<\/td>50 %<\/strong><\/td><\/tr>
\u00fcber 26.000.000 Euro<\/td>30 %<\/strong><\/td>43 %<\/strong><\/td>50 %<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Diese Staffelung gilt in dieser Form seit 2010. In Klasse I<\/strong> bleiben die S\u00e4tze f\u00fcr nahe Angeh\u00f6rige moderat. In Klasse III<\/strong> zahlen Beschenkte schon bei kleinen Betr\u00e4gen mindestens 30 %<\/strong>. Den Verwandtschaftsgrad k\u00f6nnen Sie nicht \u00e4ndern, die H\u00f6he der einzelnen Schenkung aber sehr wohl. Deshalb kommt es auf die richtige Verteilung an.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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So berechnen Sie die Schenkungssteuer<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Die Rechnung dauert nur drei Schritte: Erst ermitteln Sie den Wert der Schenkung. Dann ziehen Sie den Freibetrag<\/strong> ab, \u00fcbrig bleibt der steuerpflichtige Erwerb<\/strong>. Darauf wenden Sie den passenden Steuersatz<\/strong> an. Wie stark das Verwandtschaftsverh\u00e4ltnis wirkt, zeigt ein Vergleich: Ein Vater schenkt seinem Kind 600.000 Euro. Nach Abzug von 400.000 Euro bleiben 200.000 Euro, in Steuerklasse I<\/strong> gilt daf\u00fcr 11 Prozent, macht 22.000 Euro<\/strong> Steuer. Schenkt er dieselbe Summe einem Freund, greift nur ein Freibetrag<\/strong> von 20.000 Euro. Auf 580.000 Euro fallen dann 30 Prozent an, also 174.000 Euro<\/strong>, fast das Achtfache.<\/p>

\u00c4hnlich sieht es bei anderen Familienkonstellationen aus. Die Gro\u00dfmutter schenkt der Enkelin, deren Eltern noch leben, 400.000 Euro: 200.000 Euro sind steuerpflichtig, bei 11 Prozent sind das ebenfalls 22.000 Euro<\/strong>. Bekommt ein Neffe von seiner Tante 80.000 Euro, bleiben nach dem Freibetrag<\/strong> von 20.000 Euro genau 60.000 Euro. Ist die Tante die Schwester des Vaters, zahlt er 15 Prozent, also 9.000 Euro. Ist sie nur angeheiratet, sind es 30 Prozent und damit 18.000 Euro.<\/p>

Ein Praxisbeispiel f\u00fcr 450.000 Euro<\/strong>, jeweils nach Abzug des Freibetrags<\/strong>:<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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